Jeśli ktoś zmarł przed osiągnięciem wieku emerytalnego lub nie przeszedł na emeryturę, pozostawia po sobie pieniądze zgromadzone na koncie OFE (Otwartych Funduszy Emerytalnych) w ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). W takiej sytuacji spadkobierca może przejąć te środki.
Zgodnie z przepisami, w chwili śmierci połowa zgromadzonych środków przechodzi na współmałżonka zmarłej osoby i trafia na jego indywidualne konto emerytalne w ZUS. Natomiast druga połowa pieniędzy jest wypłacana osobie uprawnionej, którą wskazał ubezpieczony. Jeśli nie wskazał on nikogo, pieniądze zgromadzone na subkoncie wchodzą do masy spadkowej i podlegają rozdysponowaniu zgodnie z ustalonym porządkiem dziedziczenia.
Kodeks cywilny
Podstawą prawną regulującą kwestię dziedziczenia po zmarłym środków zgromadzonych na koncie OFE (Otwartych Funduszy Emerytalnych) w ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) jest Kodeks cywilny. Zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego (art. 931-943), dziedziczenie obejmuje cały majątek pozostawiony po zmarłym, w tym również pieniądze zgromadzone na subkoncie ZUS.
Zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego (art. 935 § 1), dziedziczenie obejmuje również obowiązki i ciężary związane z tym majątkiem. Oznacza to, że spadkobierca będzie odpowiedzialny za wszelkie zobowiązania finansowe zmarłego, w tym również zobowiązania wobec ZUS związane z kontem OFE. Dlatego przed przyjęciem spadku warto dokładnie zapoznać się z sytuacją finansową zmarłego i upewnić się, czy możliwe jest uregulowanie wszystkich zobowiązań.
W przypadku dziedziczenia po zmarłym, należy również uregulować sprawy spadkowe w sądzie. W tym celu konieczne będzie złożenie odpowiedniego wniosku o stwierdzenie nabycia spadku oraz dostarczenie dokumentów potwierdzających twoje prawo do dziedziczenia (np. akt zgonu, testament). Warto skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać pomoc w przejęciu środków po zmarłym oraz w załatwieniu wszystkich formalności związanych ze spadkiem.
Jak przejąć pieniądze po zmarłym?
Aby przejąć pieniądze po zmarłym, należy zgłosić się do ZUS. Sam ZUS nie dokona wypłaty z urzędu, dlatego to współmałżonek, spadkobierca lub osoba wskazana przez zmarłego musi podjąć działania, aby przejąć środki. Brak działań z ich strony sprawia, że pieniądze pozostają na subkoncie ZUS. Nie ma określonego terminu, w którym należy zgłosić się do ZUS, aby przejąć pieniądze. Należy jednak pamiętać, że pieniądze zgromadzone na subkoncie ZUS podlegają 19% zryczałtowanemu podatkowi od osób fizycznych.
Jeśli chcesz przejąć środki po zmarłym, najpierw musisz ustalić, czy pozostawił on pieniądze na subkoncie w ZUS. Możesz to zrobić poprzez złożenie wniosku o udostępnienie informacji o koncie zmarłego. Następnie będziesz musiał złożyć oświadczenie o przyjęciu lub odrzuceniu spadku. Jeśli zdecydujesz się przyjąć spadek, będziesz musiał złożyć w ZUS odpowiedni wniosek o wypłatę środków z subkonta zmarłego oraz dostarczyć dokumenty potwierdzające twoją tożsamość oraz twoje prawo do dziedziczenia (np. akt zgonu, aktualny odpis skrócony testamentu lub aktualny odpis z księgi wieczystej).
Jeśli po zmarłym zostały również środki zgromadzone w innym funduszu emerytalnym, np. PTE (Pracowniczych Towarzystwach Emerytalnych), będziesz musiał zgłosić się do tej instytucji i złożyć odpowiedni wniosek o wypłatę środków.
Pamiętaj, że w przypadku dziedziczenia po zmarłym niezbędne jest również uregulowanie spraw spadkowych w sądzie. Dlatego warto skonsultować się z prawnikiem, aby uzyskać pomoc w przejęciu środków po zmarłym oraz w załatwieniu wszystkich formalności związanych ze spadkiem.